加拿大2024年新的税阶和所得税的税率已经公布，新税率将适用于今年应税收入，并反映在2024年的报税表中。

加拿大税务局表示，联邦所得税阶和税率每年根据消费者物价指数根据通货膨胀进行调整。2024年指数化增幅为4.7%，低于2023年的6.3%。

加拿大2024年新所得税阶及税率为：

应税收入55,867元或以下的部分，税率为15%。

应税收入超过55,867元且不超过111,733元的部分，税率为20.5%。

应税收入超过111,733元且不超过173,205元的部分，税率为26%。

应税所得超过173,205元且不超过246,752元的部分，税率为29%。

应税收入超过246,752元的部分，税率为33%。

也就是说2024年收入为60,000元的人，其收入中的55,867元部分将按15%的税率征税，其余收入按20.5% 的税率征税。计算下来，缴纳的联邦税为9,227.31元。

不过，当您在2024年提交所得税申报表时，实际上是在为上一年(2023年)提交所得税。因此，今年更新的税阶将适用于今年赚取的收入，并成为明年提交报税表的一部分。今年报税，仍适用于以下税率：

应税收入53,359元或以下的部分，税率为15%。

应税收入超过53,359元且不超过106,717元的部分，税率为20.5%。

应税收入超过106,717元且不超过165,430元的部分，税率为26%。

应税收入超过165,430元且不超过235,675元的部分，税率为29%。

应税收入超过235,675元的部分，税率为33%。

加拿大今年报税季为2月至4月。纳税人可以从2月19日周一开始在线提交2023年报税表。

如果您是新移民，在报税时需要注意到的几点：

1. 您是加拿大居民吗？

如果您是加拿大的所得税居民，您即需要为任何需要缴税的税务年度进行报税。

加拿大的联邦和省个人所得税申报由加拿大税务局（CRA）管理。如果您是魁北克省的居民，则需要单独申报省个人所得税。

当您在加拿大建立了重要居住联系时，您就成为了加拿大的所得税居民。其中包括以下各项情况：

- 您在加拿大有房产

- 您在加拿大有配偶或者普通法伴侣

- 您在加拿大有受抚养人

根据CRA的规定，您通常在到达加拿大之日起就建立了居住关系。

2. 您必须要报税吗？

即使您一年中只有部分时间在加拿大，您也可能必须申报个人所得税。

您在以下情况下必须申报所得税：

- 必须为该年度纳税

- 想申请退税

- 想获得福利和减免付款

3. 报税需要什么？

以下是您报税所需要的信息。首先，您需要提供基本信息，比如您的姓名和地址。其中，您还需要以下信息。

社会保险号码（SIN）

SIN是一个九位数的号码，用于享受政府计划和福利。您的SIN不同于临时税号（TTN）或个人税号（ITN）。

资料单

如果您在纳税年度的任何时候在加拿大受雇，雇主会发给您一张T4单。这张单子概述了您在该年度的总薪酬和扣除额（如EI、CPP和预扣所得税）。

如果您有投资收入，可能会收到T5单和/或T3单。

商业收据

如果您是自雇人士，需要保留商业收据和发票，以准确报告您的收入和申报扣除。保留这些收据很重要，以防CRA有任何后续问题。

儿童保育收据

这些是您为了工作或学习而请人照顾符合条件的孩子而支付的托儿费收据。

受抚养人详情

如果您有受抚养人，如配偶、子女或年迈的父母，您需要在报税时提供关于他们的详细信息。您可能有资格获得某些税收减免。

4. 如果您在抵达加拿大之前拥有房产

有一些规则适用于在您移民到加拿大之前所拥有的财产，例如股票、珠宝或艺术品。根据这些规则，这些财产被认为是在您成为加拿大居民的那一天由您出售并以其公平的市场价值重新获得的。

您需要保留这一公平市场价值的记录，因为如果您将来出售该财产，将需要这一信息来确定任何应税收益或损失。

5. 您需要在什么时候报税

除非您是自雇人士，否则您必须在下一年的4月30日之前提交任何纳税年度的报税表。如果当年4月30日是周六、周日或节假日，只要CRA在4月30日之后的第一个工作日收到报税表或邮戳在该日期之前，即视为按时提交。这意味着对于2022年个人报税，您需要在2023年5月1日或之前提交。

如果您是自雇人士，您的个人报税截止日期是下一年的6月15。但是，如果您在该纳税年度欠缴任何税款，该金额必须在4月30日前支付。

6. 如何报税

有三种不同的方式来提交您的报税表格：

EFILE：如果您让会计师或报税员准备您的报税表，他们很可能会使用EFILE为您的报税表进行电子申报。

NETFILE：某些品牌的税务软件允许您使用NETFILE进行电子申报。

邮寄：您可以将纸质税表邮寄给CRA。您将被视为在邮戳日期提交申报表。

如果您需要帮助来填写和申报税表，可以咨询税务专家或报税员。您也可以从社区志愿者所得税计划（CVITP）开办的免费税务诊所（tax clinic）获得帮助和税务建议。每个省份都设有很多税务诊所，有些可以直接上门咨询，有些需要预约，还有一些可以直接网上咨询，并且提供多种语言服务，包括普通话和广东话。

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