各项统计报告表明，目前我国高净值人士多为50-60岁的企业家，这些人得益于改革开放的浪潮，积累了大量的财富。这一代的高净值人士有两方面的需求：一是企业要交班，二是财富要传承。

在财富管理中流行着一句话，“你名下的财富不一定是你的财富，但你能控制的一定是你真正的财富”。我们说，从人性的角度上来讲，每一个财富所有者，在创造财富之后，他是希望按照血缘的方式，流转给自己的家族一代接一代。想实现企业永续、福荫后代、惠及社会的目标，企业家们需要把传承作为系统工程，进行顶层设计、长远规划。

一、家族信托在传承规划中的作用

1.风险隔离

因为信托独具的资产破产保护机制，信托的委托人和受益人往往不是同一人，如果委托人死亡、离异或破产，信托财产不会受其牵连，债权人或配偶都无权拿回。

我们常见的客户隔离风险的案例通常包括：

隔离婚姻风险：对于先富起来的单身贵族，或者富二代富三代们，面对婚姻，都难免要考虑她是惦记我的人还是惦记我的钱。在结婚之前，合理合法做一份家族信托，既免去了婚前提出做财产公证的尴尬，又能够合法保护单方的婚前财产。

隔离企业及债务风险：很多信托的委托人都是企业家，拿出家庭现有的部分资产设立信托，可以说相当于将这笔资产放入了一个保险箱，未来不管是生意破产，还是资产被拍卖清偿，都无法碰触到信托资产，确保家庭仍有生活保障。

2.税务筹划

设立家族信托，通常设置在低税地，这样相当于把资产委托到了一个低税地法人机构，能够充分享受税收优惠。对于那些移民到中高税率国家的客户，需要在移民前提前筹划税务，最好是在移民前先做信托，利用中国目前没有赠与税的优势，做好资产规划。目前常见的海外家族信托基本都设置在中国香港、新加坡、英属群岛（如泽西岛、开曼等），或者美国的低税地（如特拉华州等）。

3.家族企业传承与财富传承

设立家族信托，将资产置于信托下，是一种经过西方富豪阶层百年历史验证的有效传承工具。我们常见的这几种情况都能够通过信托的设立得以避免。

复杂家庭：很多高净值客户拥有不止一段婚姻，多名子女，甚至非婚生子女，通过信托的设立，给自己的子孙后代留下受益权，能够避免后代之间相互争夺资产。

股权分散：很多企业家在公司传承上始终有一个夙愿，就是自己家族的企业永远属于自己家族。但是，随着子孙后代的传承，股权如果被切割后赠与或继承，那么最终部分股权可能会陆续被出售，直至最终家族企业不再与家族香港。而将企业股权置于信托下，则能绝对确保股权的完整性。

二、哪些资产可以装入海外家族信托

理论上所有的资产都可以放入信托，但针对不同的客户需求，通过简单的单层信托即可满足客户需求，将客户名下的现金、股权、保险等金融资产，房产、土地等不动产置于信托名下。目前，国内的家族信托只能接受现金与保单，国外的家族信托则可以接受所有的资产，但按照中国的政策规定，不允许境外机构持有国内资产，跨境资产进入信托需要特殊设计，做到合规性要求。

对于已有大额保单的客户，现有保单转入信托是可行的。

对于在海外多个国家有资产的客户，遗产继承是复杂的法律问题和税务问题，特别是房产，其遗产继承适应于不动产所在地的法律，基本都需要设立遗嘱，遗嘱生效时，要先缴税再继承，因此提前放入信托是有必要的。

三、如何帮助客户设立海外家族信托

第一步：沟通意向。我方首先沟通客户需求，明确客户意向，介绍收费标准。在客户意向明确后，安排三方会议（我方、客户、信托公司），签署三方协议，并缴纳意向金。随后信托公司开始做客户的KYC，调查客户个人背景，以及调查客户希望放入海外信托的资产背景。KYC成功后确认三方协议生效。KYC通常需要2-3周。

第二步：定制需求。开始前收取设立费5000美元左右。将表格提供给客户填写，信托申请表是最重要的部分，信托律师会向客户一一解释。随后，两周左右信托公司可以出具一套完整文件：主要是信托契约和信托意愿书。第三方律师要为客户进行充分的解释，并给出建议。

第三步：设立信托。客户需要到香港，正式签署信托契约，由律师进行见证。随后开始安排将需要放入信托的资产进行产权划转。如果有银行现金存入信托，需要亲自在香港完成，将资金转入信托公司下客户专用的监管账户。这些资金可以按照客户需求，存放在全世界各主要金融中心。

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