之前我们的推文中有提到,英国政府宣布将会在2021年4月1日起正式开始对海外买家加税,征收税率为2%。
这也意味着,海外投资者在2021年4月1日之后在英国买房的话,则必须要额外支付2%的购房印花税。近期准备在英国购置房产者请注意抓紧时间,在4月1日前完成购房手续。
值得注意的是,印花税为交易税,只在交易时征收一次。
英国房产税有哪些?
购房阶段
购房阶段的税费主要是:印花税。
印花税
印花税按房价的百分比来计算,由英国税务部门征收,一般要求在房产交易完成的30天内缴纳,收取方法为阶梯累进制。此前我们提到的鲍里斯或对海外买家加税,这里要加的税就是印花税。
针对个人买家的印花税目前印花税有好消息也有坏消息。
好消息是鲍里斯曾提出,或将印花税的起征点从12.5万镑大幅提高至50万镑,同时将最高一档的印花税税率从12% 降低至7%。
坏消息就是我们开篇提到的,可能会对海外买家加税的问题。
→怎么定义海外买家
目前相关的细则还未推出,但是根据在2019年1月推出的草案中显示,在房产交易当日往前推算12个月,如果在这12个月的时间里,在英国居住的时间少于183天的个人,都属于海外买家。
不过值得注意的是,如果在购房交易完成后的12个月的时间里,个人买家在英国的居住时间大于或等于183天,那么是可以申请退还之前所交纳的海外买家的税费。
简单来说就是,英国对于海外买家的认定主要取决于之前一年时间里,在英国是否住满了183天。但是为了鼓励投资,如果在之后一年住满了183天,多交的海外买家税是可以退回。
→怎么定义房产交易时间
另外,关于房产交易完成就意味着双方所有的房产交易程序已完成,房产的所有权已转移。
但值得注意的是,根据税法改革政策,税法的变革不会影响已经完成交换合同的房产交易。
也就是说,如果此次的房产交易已经交换合同,即使海外买家税正式执行,购房人也无需补交增加的税费。
律师费
在英国购买房屋,找一个可靠的律师事务所是必不可少的,而律师费的收取也要依据房屋价值来定,一般而言费用收取区间如下:
低于50万英镑的房产,律师费在1000—1500英镑左右;
高于50万少于100万英镑的房产,律师费在2000—3000英镑左右;
高于100万英镑以上的房产,具体价格要和律师商议。
土地注册费
土地注册费用(land registration fee):根据房屋类型而定,Zoople网站显示,目前英国的房产登记费在40—910英镑区间,也是律师代为收取。
评估费
此费用一般针对二手房,买家需要找专业评估机构出一份房屋详情报告,看房子是否有“隐疾”,后续这份报告也需要提供给贷款机构作为申请贷款的参考,这个费用大概500—800英镑,而如何选择评估机构,可以咨询买房律师。
贷款手续费
和国内不同,英国申请贷款银行是要收取手续费用的,具体多少可以咨询放贷银行,大概需要200—3000英镑不等。
如果个人资质有限,需要找到贷款中介(mortgage broker)协助完成贷款,手续费是贷款全额的1%-3.5%左右。
持有阶段
持有阶段的税费主要包括:市政税和个人所得税。
市政税
在英国,所有的房产都要每年向地方政府上缴市政税,用来支付地方的公共服务设施费用。市政税的费用由当地政府根据对社区等级的设定来决定。简单来说市中心相对较高,而非核心区域相对较低。市政税每年的费用大致在 1000 镑到 3000 镑左右。
不过需要注意的是,如果您的房产用于出租的话,那么是由租客来缴纳市政税。如果租客为学生可以申请减免市政税。
个人所得税
租金收益在英国需要缴纳个人所得税。但是按照规定,房东可以用正当的物业支出来抵消部分税金,出租管理中介费、物业费等正当物业支出可抵税。一般情况下,投资购房人会涉及到的个人所得税税率为 20% 。
地税
具备租赁产权(lease hold)的业主需要缴纳。地租取决于房型(主要是居室数量)、地区等等,理论上来说每年在200—2000英镑之间,而地租大概每10年调整一次。
出售阶段
在出售阶段,主要的税费是资本利得税。
资本利得税
房产出售可能会涉及缴纳资本利得税,一次性付清。根据个人当年收入情况、房产用途、房产增值等因素缴纳金额不同。
目前资本利得税比例为净收益的18%和28%,如果您每年租金收益在45000英镑以下,按18%征收资本利得税;每年租金收益在45000英镑以上的,按28%征收资本利得税。
此外,资本利得税只针对购房出租的投资房产,被划为“主要私宅”(Principal Private Residence)的房产可以减免这部分CGT。也就是说在英国卖掉唯一或主要自住房(Only or main residence),一般来说是不需要交资本利得税的。
最后,领航海外建议各位购房人在4月1日前完成房产交易,避免可能的成本增加。另外对于购房涉及到的遗产税、增值税等,计算公式可能相对复杂,因此有这方面问题想要咨询了解的朋友都可以随时联系我们!
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