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开曼BVI架构面临多重挑战,全球税务管理如何规划?
2019/03/08 来源:领航海外

      众所周知,开曼、BVI是最为常见的海外控股公司、SPV、基金的设立地。依据记载,亚洲富豪李嘉诚先生为了重组旗下集团公司,并把重组之后的企业注册地点从香港迁至开曼群岛。除此之外,百度、阿里巴巴、碧桂园、世茂地产、李宁、安踏、特步、人人网、奇虎360等等这些我们所熟知的企业在开曼都有注册公司。全世界最大的25家银行在开曼也设有子公司或分支机构。


      但是,最近开曼、BVI等传统海外控股架构面临重大挑战:
      挑战一:伴随CRS来袭,包括开曼、瑞士、BVI等在内的全球91个国家和地区与中国之间开展信息交换。主要包含:税收居民金融账户的信息。离岸公司在境外开设账户之后,金融账户信息会被定期交换回中国,税务机关可以轻松的掌握中国居民海外金融账户信息,更加有助于税务机关加强一般反避税的监管执行。
      挑战二:自2019年1月1日起,我国正式实施的新个税法引入一般反避税机制,中国个人在海外开设公司后即使不对个人进行利润分配,税务机关有权对此进行税务调整,视作利润分配,对个人征收所得税。

      挑战三:在CRS、中国新个税法的实施下,让昔日的避税天堂受到了众多的压力,不得不对其税收环境加强监管。自2019年起,开曼、BVI、百慕大等地政府陆续实施经济实质法案,要求在当地注册成立从事特定活动的公司、合伙企业等实体应具备充足的商业实质,否则将面临罚款甚至是注销的风险。这对传统典型的“壳公司”以及境外投资、海外IP控股公司等架构面临严峻考验。


      除此之外,传统避税地SPV架构还面临诸多其他税务问题,例如BEPS框架下的转让定价调整等。
      面对新税收监管环境出现的新型税务风险,如果仍然固守原有传统开曼、BVI架构安排,很有可能会产生更高的税务及运营成本。从税务筹划的角度,简单地设立一些壳公司控股架构显然已无法适应现在的税收环境,而需结合客户境内外业务的现有情况及将来战略规划量体裁衣,设计税务优化、成本节约而行之有效的方案。
      领航海外结合数百个家庭的实际情况,从当下的政策角度出发,帮助高净值家庭在新个税下合理合法的进行全球税务管理。
      案例一
      情况介绍:
      王先生从事机械设备制造和贸易生意,近年陆续卖掉国内房产,国内公司关闭,在境外开设公司,配偶和子女在英国常住。王先生目前持有中国护照,境外公司设在塞浦路斯,并在香港设有离岸公司,同时持有英国绿卡,在美国、英国、香港等地持有房产和股权投资。
      解决核心:
      1.转移经济中心
      2.转移家庭中心
      3.转变住所
      案例二
      情况介绍
      王先生从事进出口贸易,在香港设立离岸公司,长期将利润积累在香港。现在面对汹涌而来的反避税规则,王先生应该怎么办?
      解决核心
      1.搭建信托架构
      2.增加一个身份
      3.重新设立公司
      案例三
      情况介绍
      李先生以个人身份持有美国30多套房产,总价值接近2000万美元。突发意外后,高达40%的遗产税需要儿子在继承前支付,即800多万美元。外国人豁免额度仅6万美元。在加拿大读书的儿子无法继承。
      解决核心
      1.搭建双重公司架构
      2.增加一个身份
      领航海外优势
      领航海外拥有最全面的海外移民产品,28个移民国家,55个移民项目,25个非移民项目,因此能根据客户需要和条件,为客户精准匹配适合的移民项目,提供完善、系统的全球身份规划解决方案,为众多企业家和成功人士成功移民保驾护航。
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